Welk fiscaal voordeel heeft een pensioenplan voor mij?

Een derdepijler pensioenplan geeft vier fiscale voordelen:

• Aftrek binnen je jaarruimte. Je inleg valt onder 'uitgaven voor inkomensvoorzieningen' en is aftrekbaar in box 1, mits je een aantoonbaar pensioentekort hebt. Sinds de Wtp (1 juli 2023) is de jaarruimte 30% van je premiegrondslag, was 13,3%. Je trekt af tegen je schijftarief in box 1, in 2026 tot maximaal 49,50%.
• Inhalen van onbenutte ruimte. Ongebruikte jaarruimte uit de afgelopen 10 jaar kun je alsnog benutten via je reserveringsruimte.
• Vrijstelling in box 3. Tijdens de opbouwfase telt je lijfrentevermogen niet mee voor de vermogensbelasting.
• Uitgestelde heffing. Je betaalt pas inkomstenbelasting als de uitkering ingaat, vaak tegen een lager tarief.

Let op de keerzijde: koop je af, verpand of schenk je de lijfrente, dan ziet de Belastingdienst dit als negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen. Je betaalt de eerder genoten aftrek terug plus meestal 20% revisierente. Bereken je ruimte met de jaarruimte-calculator.