Inzicht in jouw reserveringsruimte
Tot €42.108 extra fiscaal voordelig inleggen in 2025.
Gemakkelijk te berekenen
Direct zien hoeveel belastingvoordeel je nog krijgt.
Belastingvoordeel
Gemiste kansen uit het verleden alsnog benutten.
Jouw totale ruimte berekenen
Wat is het?
Wat is reserveringsruimte?
Reserveringsruimte is ongebruikte jaarruimte uit het verleden die je alsnog mag benutten voor pensioenopbouw. Je mag tot 10 jaar teruggaan om gemiste fiscale ruimte in te halen.
In 2025 kun je maximaal €42.108 aan reserveringsruimte gebruiken, bovenop je reguliere jaarruimte.
Voor veel ondernemers en zzp'ers is reserveringsruimte een uitkomst. In magere jaren had je wel jaarruimte, maar geen geld om in te leggen. Nu je financiële situatie beter is, kun je die gemiste jaren alsnog inhalen met volledig belastingvoordeel.
Het mooie: je krijgt direct geld terug via de belastingaangifte, ongeveer 35,82% tot 49,5% van je inleg, afhankelijk van je inkomen.
10 jaar aan gemiste jaarruimte alsnog gebruiken
Ideaal voor ondernemers met wisselende inkomsten
Combineer met je huidige jaarruimte voor maximaal voordeel
Hoe werkt het?
Hoe werkt reserveringsruimte?
Reserveringsruimte werkt als een fiscale inhaalslag. Elk jaar dat je je jaarruimte niet volledig benut, blijft die ruimte 10 jaar beschikbaar als reserveringsruimte. Je moet zelf bijhouden hoeveel jaarruimte je per jaar had en wat je werkelijk hebt ingelegd om je reserveringsruimte te bepalen.
Het proces is rechtlijnig. Je berekent eerst hoeveel reserveringsruimte je hebt opgebouwd door je jaarruimte van de afgelopen 10 jaar op te tellen en daar je werkelijke inleg vanaf te trekken. Dit bedrag mag je alsnog storten op een lijfrenterekening, zoals bij Vive.
Bij je belastingaangifte heeft Vive je stortingen opgegeven voor jou en ontvang je het belastingvoordeel.
Het voordeel bedraagt ongeveer 35,82% tot 49,5% van je inleg: 35,82% in de eerste schijf, 37,48% in de tweede schijf en 49,5% in de hoogste schijf.
Gemakkelijk alles berekend via Vive's downloadable tool
Direct een goed inzicht in je totale fiscale ruimte
Gebruik de reserveringsruimte gemakkelijk wanneer het jou uitkomt
Voor wie is reserveringsruimte relevant?
Reserveringsruimte is vooral interessant voor mensen die in het verleden hun jaarruimte niet (volledig) hebben benut. Dit komt vaker voor dan je denkt, vooral bij ondernemers, maar ook werknemers.
Als zzp'er
Veel zzp'ers beginnen pas na enkele jaren met pensioenopbouw. De jaren dat je wel jaarruimte had maar niet gebruikte, kun je nu alsnog benutten.
Als Dga
Als ondernemer fluctueert je inkomen. In mindere jaren had je wel jaarruimte, maar geen budget om in te leggen. Nu je een goed jaar draait, kun je die gemiste jaren inhalen.
Als werknemer
Werknemers die van baan zijn gewisseld of tijdelijk geen pensioen hebben opgebouwd, hebben vaak ongebruikte jaarruimte. Perfect om nu in te halen.
Ontdek je reserveringsruimte
Reserveringsruimte is jouw fiscale speelruimte. Bekijk wel eerst met onze tool of je die ruimte daadwerkelijk hebt.
Gemakkelijk jouw gehele reserveringsruimte berekend in één tool
Hoe hoger je inkomen, hoe groter het voordeel
Direct een indicatie van wat jouw inleg kan zijn
Waar bestaat reserveringsruimte uit?
Je pensioenbonnetje staat klaar. Kom erachter hoeveel reserveringsruimte is
opgebouwd en ga voorbereid aan de slag.
Verzamelinkomen
Reserveringsruimte bestaat uit de optelsom van alle ongebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. Om je reserveringsruimte te berekenen, moet je per jaar vaststellen hoeveel jaarruimte je had en hoeveel je daadwerkelijk hebt ingelegd.
De berekening werkt als volgt: voor elk jaar bepaal je eerst je jaarruimte op basis van je inkomen en eventuele pensioenopbouw.
Vervolgens trek je daar je werkelijke inleg voor dat jaar vanaf. Het verschil is je ongebruikte jaarruimte voor dat jaar.
Tel alle ongebruikte bedragen van de afgelopen 10 jaar bij elkaar op en je hebt je totale reserveringsruimte.
Je hebt je eigen gegevens per jaar nodig: inkomen, pensioenopbouw en werkelijke inleg.
Let op!
De maximale reserveringsruimte die je in 2025 mag gebruiken is €42.108, ook al heb je meer opgebouwd. Daarnaast vervalt reserveringsruimte na 10 jaar definitief.
Je gebruikt in de vuistregel altijd je oudste reserveringsruimte wanneer je inlegt op een pensioenrekening (lijfrente).
Rekenvoorbeeld
Jaarruimte
Je jaarruimte voor 2025 wordt berekend over je inkomen van 2024. Dus altijd over het voorgaande jaar.
Je hebt dit jaar €9.458 aan jaarruimte op basis van een verzamelinkomen van € 50.000,-
€ 9.458,-
/jaar
Gestort bedrag
Wat je daadwerkelijk dit jaar hebt gestort op je pensioenrekening (lijfrente), bijvoorbeeld bij Vive.
- € 5.000,-
/jaar
Ongebruikte jaarruimte
Dit bedrag schuift door naar je reserveringsruimte.
€ 4.458,-
/jaar
Reserveringsruimte opbouw
Ongebruikte jaarruimte uit de afgelopen 10 jaar stapelt zich op.
Deze jaren tellen mee en kun je dus gebruiken voor fiscaal voordeel:
2024:
€ 3.200,-
2023:
€ 2.850,-
2022:
€ 4.100,-
2021:
€ 0,-
2020:
€ 1.950,-
→ nog verder over tot en met 2015 (10 jaren):
€ 5.850-
Totale reserveringsruimte
Het totaal aan overgebleven jaarruimte uit voorgaande jaren. Dit getal kan ingelegd worden in een derde pijler pensioenrekening.
€ 22.950,-
Waarom kiezen voor pensioenopbouw via Vive?
We maken pensioen opbouwen simpel. Geen gedoe met complexe berekeningen, gewoon duidelijk wat je kunt inleggen en wat het oplevert.
Real-time inzicht
Bij traditionele pensioenaanbieders krijg je één keer per jaar een brief die je waarschijnlijk niet begrijpt. Bij Vive zie je in de app altijd je actuele pensioenopbouw. Net zoals je je bankrekening checkt, check je je pensioen. Je ziet wat je hebt ingelegd, wat het nu waard is, wat je verwachte pensioen wordt en hoeveel rendement je hebt gemaakt.
Professioneel belegd
Je geld wordt niet zomaar ergens neergezet. We beleggen wereldwijd gespreid in indexfondsen, dezelfde fondsen die grote pensioenfondsen gebruiken. Geen dure fondsmanagers die proberen de markt te verslaan, maar gewoon de hele markt volgen tegen lage kosten. Je betaalt, naast een service fee, alleen 0,35% beheerkosten per jaar. Dat is een fractie van wat traditionele aanbieders vragen.
100% naar nabestaanden
Een belangrijk verschil met traditioneel pensioen en veel andere pensioenaanbieders is dat het honderd procent van jou is. Bij overlijden gaat het volledige opgebouwde vermogen naar je partner of kinderen. Geen verzekeraar die het grootste deel houdt, geen kleine lettertjes waardoor je gezin met lege handen staat. Alles wat je hebt opgebouwd blijft in de familie.
Plan een gratis expert gesprek
Klaar voor een moderne oplossing voor pensioen of vermogen? Maak
vrijblijvend kennis met Vive en ontdek wat kan voor jezelf, of jouw organisatie.
Complex pensioen, simpel uitgelegd - weet direct waar je staat
Persoonlijk gesprek met direct inzicht in belastingvoordeel en regelgeving
Vrijblijvende demo van alle unieke functies van onze app
Alle ruimte voor vragen aan onze ervaren pensioenexperts
veelgestelde vragen
Alles wat je nodig hebt. In één app. Op één plek. Alle doelen en strategieën, altijd bij de hand.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat je jaarlijks belastingvrij mag inleggen voor je pensioenopbouw. Dit bedrag wordt bepaald op basis van je inkomen en de pensioenaangroei van het voorgaande jaar. Als je via je werkgever te weinig pensioen opbouwt of helemaal geen pensioen opbouwt, kun je gebruikmaken van de jaarruimte om fiscaal voordelig extra pensioen op te bouwen via bijvoorbeeld een lijfrente.
De jaarruimte wordt berekend door je bruto-inkomen van het voorgaande jaar te nemen, daar de AOW-franchise vanaf te trekken, en vervolgens 30% van het resterende bedrag te nemen. Als je al pensioen opbouwt via een werkgever, wordt dit verminderd met de zogenaamde Factor A, het bedrag waarmee je pensioen in dat jaar is gegroeid.
Het benutten van jaarruimte kan leiden tot fiscaal voordeel, omdat de inleg aftrekbaar is van je belastbaar inkomen.
Wat is reserveringsruimte?
Reserveringsruimte is jaarruimte uit het verleden die je niet hebt gebruikt. Stel, je had vorig jaar €10.000 jaarruimte maar je hebt niets ingelegd voor pensioen. Die €10.000 verdwijnt niet: je mag het dit jaar alsnog gebruiken, boven op je jaarruimte van dit jaar. Je kunt tot 10 jaar terug ongebruikte jaarruimte benutten, met een maximum van € 42.108 in 2025. Handig voor jaren waarin je wat meer te besteden hebt.
Hoeveel jaarruimte heb ik?
Dat hangt af van je inkomen en of je al ergens pensioen opbouwt. De basisberekening is 30% van je inkomen (na aftrek van de AOW-franchise van €18.475). Verdien je €50.000? Dan is je jaarruimte ongeveer €9.500. Maar bouw je al pensioen op via je werk? Dan moet je dat bedrag (factor A) er nog vanaf trekken. Bereken jouw jaarruimte met de jaarruimte calculator.
Kan ik mijn volledige jaarruimte in één keer gebruiken?
Ja, dat kan. Veel ondernemers doen dit aan het einde van het jaar, wanneer ze weten hoeveel winst ze hebben gemaakt. Je mag je volledige jaarruimte in één keer storten, maar je mag het ook verspreiden over het jaar. Of je stort dit jaar een deel en gebruikt volgend jaar je reserveringsruimte voor de rest. Het is helemaal aan jou.
Wat gebeurt er als ik mijn jaarruimte niet gebruik?
Geen paniek, ongebruikte jaarruimte blijft 10 jaar geldig als reserveringsruimte. Gebruik je dit jaar je jaarruimte van €10.000 niet? Dan mag je die €10.000 de komende 10 jaar alsnog gebruiken. Na 10 jaar vervalt het wel, dus het is slim om het op een gegeven moment te benutten.
Let op
Beleggen kent risico's
Beleggen biedt kansen maar je kunt (een deel van) je inleg verliezen. Daarom is het verstandig om vooraf te begrijpen welke risico’s er zijn. Meer hierover is te vinden in het Beleggingsbeleid. Vive is een gelicenseerd vermogensbeheerder.