Inzicht in jouw reserveringsruimte
Tot €42.753,- extra fiscaal voordelig inleggen in 2026.
Gemakkelijk te berekenen
Direct zien hoeveel belastingvoordeel je nog krijgt.
Belastingvoordeel
Gemiste kansen uit het verleden alsnog benutten.
Wat is het?
Wat is reserveringsruimte?
Reserveringsruimte is ongebruikte jaarruimte uit het verleden die je alsnog mag benutten voor pensioenopbouw. Je mag tot 10 jaar teruggaan om gemiste fiscale ruimte in te halen.
In 2026 kun je maximaal €42.753 aan reserveringsruimte gebruiken, bovenop je reguliere jaarruimte.
Voor veel ondernemers en zzp'ers is reserveringsruimte een uitkomst. In magere jaren had je wel jaarruimte, maar geen geld om in te leggen. Nu je financiële situatie beter is, kun je die gemiste jaren alsnog inhalen met volledig belastingvoordeel.
Het mooie: je krijgt direct geld terug via de belastingaangifte, ongeveer 35,75% tot 49,5% van je inleg, afhankelijk van je inkomen.
Hoe werkt het?
Hoe werkt reserveringsruimte?
Reserveringsruimte werkt als een fiscale inhaalslag. Elk jaar dat je je jaarruimte niet volledig benut, blijft die ruimte 10 jaar beschikbaar als reserveringsruimte. Je moet zelf bijhouden hoeveel jaarruimte je per jaar had en wat je werkelijk hebt ingelegd om je reserveringsruimte te bepalen.
Het proces is rechtlijnig. Je berekent eerst hoeveel reserveringsruimte je hebt opgebouwd door je jaarruimte van de afgelopen 10 jaar op te tellen en daar je werkelijke inleg vanaf te trekken. Dit bedrag mag je alsnog storten op een lijfrenterekening, zoals bij Vive.
Bij je belastingaangifte heeft Vive je stortingen opgegeven voor jou en ontvang je het belastingvoordeel.
Het voordeel bedraagt ongeveer 35,75% tot 49,5% van je inleg: 35,75% in de eerste schijf, 37,56% in de tweede schijf en 49,5% in de hoogste schijf.
Voor wie is reserveringsruimte relevant?
Reserveringsruimte is vooral interessant voor mensen die in het verleden hun jaarruimte niet (volledig) hebben benut. Dit komt vaker voor dan je denkt, vooral bij ondernemers, maar ook werknemers.
Als zzp'er
Veel zzp'ers beginnen pas na enkele jaren met pensioenopbouw. De jaren dat je wel jaarruimte had maar niet gebruikte, kun je nu alsnog benutten.
Als Dga
Als ondernemer fluctueert je inkomen. In mindere jaren had je wel jaarruimte, maar geen budget om in te leggen. Nu je een goed jaar draait, kun je die gemiste jaren inhalen.
Als werknemer
Werknemers die van baan zijn gewisseld of tijdelijk geen pensioen hebben opgebouwd, hebben vaak ongebruikte jaarruimte. Perfect om nu in te halen.
Een simpele calculator
Ontdek je reserveringsruimte
Reserveringsruimte is jouw fiscale speelruimte. Bekijk wel eerst met onze tool of je die ruimte daadwerkelijk hebt.
Gemakkelijk jouw gehele reserveringsruimte berekend in één tool
Hoe hoger je inkomen, hoe groter het voordeel
Direct een indicatie van wat jouw inleg kan zijn
Voor maximaal belastingvoordeel
Waar bestaat reserveringsruimte uit?
Je pensioenbonnetje staat klaar. Kom erachter hoeveel reserveringsruimte is
opgebouwd en ga voorbereid aan de slag.
Verzamelinkomen
Reserveringsruimte bestaat uit de optelsom van alle ongebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. Om je reserveringsruimte te berekenen, moet je per jaar vaststellen hoeveel jaarruimte je had en hoeveel je daadwerkelijk hebt ingelegd.
De berekening werkt als volgt: voor elk jaar bepaal je eerst je jaarruimte op basis van je inkomen en eventuele pensioenopbouw.
Vervolgens trek je daar je werkelijke inleg voor dat jaar vanaf. Het verschil is je ongebruikte jaarruimte voor dat jaar.
Tel alle ongebruikte bedragen van de afgelopen 10 jaar bij elkaar op en je hebt je totale reserveringsruimte.
Je hebt je eigen gegevens per jaar nodig: inkomen, pensioenopbouw en werkelijke inleg.
Let op!
De maximale reserveringsruimte die je in 2026 mag gebruiken is €42.108, ook al heb je meer opgebouwd. Daarnaast vervalt reserveringsruimte na 10 jaar definitief.
Je gebruikt in de vuistregel altijd je oudste reserveringsruimte wanneer je inlegt op een pensioenrekening (lijfrente).
Rekenvoorbeeld
Jaarruimte
Je jaarruimte voor 2026 wordt berekend over je inkomen van 2025. Dus altijd over het voorgaande jaar.
Je hebt dit jaar €9.458 aan jaarruimte op basis van een verzamelinkomen van € 50.000,-
€ 9.248,-
/jaar
Gestort bedrag
Wat je daadwerkelijk dit jaar hebt gestort op je pensioenrekening (lijfrente), bijvoorbeeld bij Vive.
- € 5.000,-
/jaar
Ongebruikte jaarruimte
Dit bedrag schuift door naar je reserveringsruimte.
€ 4.248,-
/jaar
Reserveringsruimte opbouw
Ongebruikte jaarruimte uit de afgelopen 10 jaar stapelt zich op.
Deze jaren tellen mee en kun je dus gebruiken voor fiscaal voordeel:
2025:
€ 3.200,-
2024:
€ 2.850,-
2023:
€ 4.100,-
2022:
€ 0,-
2021:
€ 1.950,-
→ nog verder over tot en met 2016 (10 jaren):
€ 5.850-
Totale reserveringsruimte
Het totaal aan overgebleven jaarruimte uit voorgaande jaren. Dit getal kan ingelegd worden in een derde pijler pensioenrekening.
€ 22.198,-
Waarom kiezen voor pensioenopbouw via Vive?
We maken pensioen opbouwen simpel. Geen gedoe met complexe berekeningen, gewoon duidelijk wat je kunt inleggen en wat het oplevert.
Real-time inzicht
Bij traditionele pensioenaanbieders krijg je één keer per jaar een brief die je waarschijnlijk niet begrijpt. Bij Vive zie je in de app altijd je actuele pensioenopbouw. Net zoals je je bankrekening checkt, check je je pensioen. Je ziet wat je hebt ingelegd, wat het nu waard is, wat je verwachte pensioen wordt en hoeveel rendement je hebt gemaakt.
Professioneel belegd
Je geld wordt niet zomaar ergens neergezet. We beleggen wereldwijd gespreid in indexfondsen, dezelfde fondsen die grote pensioenfondsen gebruiken. Geen dure fondsmanagers die proberen de markt te verslaan, maar gewoon de hele markt volgen tegen lage kosten. Je betaalt, naast een service fee, alleen 0,35% beheerkosten per jaar. Dat is een fractie van wat traditionele aanbieders vragen.
100% naar nabestaanden
Een belangrijk verschil met traditioneel pensioen en veel andere pensioenaanbieders is dat het honderd procent van jou is. Bij overlijden gaat het volledige opgebouwde vermogen naar je partner of kinderen. Geen verzekeraar die het grootste deel houdt, geen kleine lettertjes waardoor je gezin met lege handen staat. Alles wat je hebt opgebouwd blijft in de familie.
Plan een gratis expert gesprek
Klaar voor een moderne oplossing voor pensioen of vermogen? Maak
vrijblijvend kennis met Vive en ontdek wat kan voor jezelf, of jouw organisatie.
Complex pensioen, simpel uitgelegd - weet direct waar je staat
Persoonlijk gesprek met direct inzicht in belastingvoordeel en regelgeving
Vrijblijvende demo van alle unieke functies van onze app
Alle ruimte voor vragen aan onze ervaren pensioenexperts
Veelgestelde vragen
Alles wat je nodig hebt. In één app. Op één plek. Alle doelen en strategieën, altijd bij de hand.
Wat is reserveringsruimte?
Reserveringsruimte is jaarruimte uit het verleden die je niet hebt gebruikt. Stel, je had vorig jaar €10.000 jaarruimte maar je hebt niets ingelegd voor pensioen. Die €10.000 verdwijnt niet: je mag het dit jaar alsnog gebruiken, boven op je jaarruimte van dit jaar. Je kunt tot 10 jaar terug ongebruikte jaarruimte benutten, met een maximum van € 42.753 in 2026. Handig voor jaren waarin je wat meer te besteden hebt.
Krijg ik ook belastingvoordeel over reserveringsruimte?
Ja, het belastingvoordeel is hetzelfde als bij reguliere jaarruimte: ongeveer 35,75% tot 49,5% van je inleg krijg je terug via de belastingaangifte, afhankelijk van je belastbaar inkomen.
Kan reserveringsruimte verlopen?
Ja, reserveringsruimte vervalt na 10 jaar. Gebruik daarom altijd eerst je oudste reserveringsruimte om te voorkomen dat deze verloren gaat.
Kan ik reserveringsruimte en jaarruimte combineren?
Ja, je mag beide in hetzelfde jaar gebruiken. Je totale fiscale ruimte is je jaarruimte plus je reserveringsruimte. Hier zit wel een jaarlijks limiet op. Let dus wel op dat je dit limiet niet overschrijd.
Hoe wordt de reserveringsruimte berekend?
Reserveringsruimte is het bedrag aan jaarruimte dat je in voorgaande jaren niet hebt benut. Als je in de afgelopen jaren minder hebt ingelegd dan je jaarruimte toestond, kun je deze niet-benutte ruimte alsnog inhalen met de reserveringsruimte. Voor de afgelopen jaren (voor 2024) is de jaarruimte 13.3% van de premiegrondslag (brutoloon - AOW-franchise) geweest.
Sinds de start van 2024 is dit opgehoogd naar 30%. Je kunt de reserveringsruimte tot maximaal tien jaar terug gebruiken. Dit betekent dat als je de afgelopen jaren niet het maximale bedrag hebt ingelegd voor je pensioen, je alsnog van het belastingvoordeel kunt profiteren door de reserveringsruimte te benutten. De reserveringsruimte wordt ook beperkt door een jaarlijks maximum (dat in het specifieke jaar bepaalt, is), afhankelijk van je leeftijd en je inkomen.
Kortom, reserveringsruimte biedt de mogelijkheid om in latere jaren fiscaal voordelig extra in te leggen, als je in eerdere jaren je jaarruimte niet volledig hebt benut.
Hoeveel reserveringsruimte mag ik maximaal gebruiken?
In 2025 mag je maximaal €42.753 aan reserveringsruimte gebruiken, ook al heb je meer opgebouwd over de jaren.
Let op
Beleggen kent risico's
Beleggen biedt kansen maar je kunt (een deel van) je inleg verliezen. Daarom is het verstandig om vooraf te begrijpen welke risico’s er zijn. Meer hierover is te vinden in het Beleggingsbeleid. Vive is een gelicenseerd vermogensbeheerder.