WTP-checklist: is jouw pensioenregeling klaar voor 2027?
1 januari 2028 is de deadline voor de Wet toekomst pensioenen. Voor veel werkgevers met een regeling bij een verzekeraar of PPI moet het transitieplan uiterlijk 1 oktober 2027 gereed zijn, en de voorbereiding daarop vraagt zes tot twaalf maanden. Voor veel werkgevers betekent dit dat de tijd nu begint te dringen.
Deze checklist helpt je te bepalen waar je staat en wat er nog moet gebeuren.
1. Kies het type premieregeling
De WTP verplicht alle pensioenregelingen over te stappen naar een premieregeling met een gelijke premie voor alle leeftijden. Binnen die verplichting heb je als werkgever een keuze uit drie varianten: een flexibele premieregeling, een solidaire premieregeling of een premie-uitkeringsovereenkomst. Ze verschillen in keuzevrijheid voor de deelnemer en de manier waarop risico's en rendementen worden verdeeld.
- Flexibele premieregeling
Elke deelnemer heeft een eigen pensioenpot die meebeweegt met de beleggingsmarkt.
Voordeel: maximale transparantie voor de medewerker.
Nadeel: het pensioeninkomen is minder voorspelbaar omdat het direct afhankelijk is van het behaalde rendement.
- Solidaire premieregeling
De rendementen worden collectief gedeeld en herverdeeld over alle deelnemers.
Voordeel: meer stabiliteit in de uitkering doordat risico's worden gespreid. Nadeel: individuele deelnemers hebben minder direct zicht op hun eigen rendement.
- Premie-uitkeringsovereenkomst
Een hybride vorm waarbij de opbouwfase individueel is, maar de uitkering wordt omgezet naar een vaste periodieke betaling.
Voordeel: zekerheid over de uitkeringshoogte na pensionering.
Nadeel: minder flexibiliteit en keuzevrijheid in de uitkeringsfase.
Welke variant het beste past bij jouw organisatie hangt af van de samenstelling van je team, de wensen van je medewerkers en wat jullie huidige uitvoerder aanbiedt. Dit is de eerste en meest bepalende keuze in het hele traject. Neem hier de tijd voor.
Checkpunt: Heb je al een keuze gemaakt voor een van de drie premieregelingen?
2. Bepaal of je medewerkers compenseert
De overstap naar een gelijke premie voor alle leeftijden pakt voor oudere medewerkers vaak ongunstiger uit. Zij bouwden onder het oude stelsel meer op via een hogere premie-inleg. Met een vlakke premie bouwen ze minder op dan ze gewend waren.
Als werkgever moet je bepalen of en hoe je deze groep compenseert. Er zijn meerdere manieren om dat te doen, en de best passende oplossing verschilt per organisatie. Doe je niets, dan loop je het risico op onvrede en juridische claims.
Checkpunt: Heb je in kaart gebracht welke medewerkers er op achteruitgaan en hoe je hen compenseert?
3. Beslis over eerbiedigende werking
Eerbiedigende werking is een alternatief voor compensatie. Je stapt dan alleen nieuwe medewerkers over naar de nieuwe regeling. Bestaande medewerkers blijven op de oude regeling, met een premie die blijft stijgen naarmate ze ouder worden.
Het voordeel is dat je niemand hoeft te compenseren. Het nadeel is dat je twee regelingen naast elkaar draait. Medewerkers in dezelfde functie krijgen dan een andere pensioenbijdrage van jou, wat moeilijk uit te leggen is en voor onrust kan zorgen, met name bij jongere medewerkers die zien dat een nieuwe collega meer premie-inleg krijgt.
Dit is een actieve keuze die je bewust moet maken, niet iets wat je overslaat.
Checkpunt: Heb je een bewuste keuze gemaakt over eerbiedigende werking, ja of nee?
4. Regel het nabestaandenpensioen opnieuw
Het nabestaandenpensioen verandert mee met de WTP. Onder het oude stelsel was de uitkering bij overlijden gekoppeld aan salaris, franchise en diensttijd. In de nieuwe regeling is het een percentage van het salaris, wat de berekening eenvoudiger maakt.
Als werkgever maak je hier nieuwe keuzes over. Sommige groepen medewerkers gaan erop vooruit, anderen op achteruit. Een kostenneutrale oplossing die voor iedereen gelijkwaardig is, bestaat niet. Je kunt het verschil voor bepaalde groepen wel opvangen met een aanvullende verzekering.
Communiceer helder over deze verandering. Medewerkers die nabestaanden hebben, moeten weten wat er wijzigt.
Checkpunt: Heb je de keuzes voor het nieuwe nabestaandenpensioen gemaakt en gecommuniceerd?
5. Stel een transitieplan op vóór 1 oktober 2027
Bij de overgang naar de nieuwe pensioenregeling ben je als werkgever verplicht een transitieplan op te stellen. In dat plan leg je vast welke keuzes je hebt gemaakt, op basis van welke overwegingen, en hoe de overgang zo eerlijk mogelijk verloopt voor alle deelnemers.
Dit plan moet uiterlijk 1 oktober 2027 aangeleverd zijn. Dat is eerder dan de einddatum van 1 januari 2028, omdat uitvoerders tijd nodig hebben om alles technisch te implementeren. Wie te laat is, riskeert dat de overgang niet op tijd geregeld is.
Het transitieplan vormt ook de basis voor het instemmingsverzoek aan de medezeggenschap.
Checkpunt: Is het transitieplan al opgesteld of gepland, en staat de deadline van 1 oktober 2027 in jouw agenda?
6. Betrek de medezeggenschap op tijd
Heb je een ondernemingsraad, personeelsvertegenwoordiging of zijn er vakbonden betrokken? Dan heb je hun instemming nodig voor de wijziging van de pensioenregeling. Dat geldt niet alleen voor het transitieplan, maar ook voor de keuzes over compensatie en het type regeling.
Betrek de medezeggenschap vroeg in het proces, niet op het moment dat de besluiten al genomen zijn. Zij hebben het recht om mee te denken en daadwerkelijk invloed te hebben op de uitkomst.
Naast de medezeggenschap heb je in de meeste gevallen ook individuele toestemming nodig van medewerkers zelf om hun pensioenregeling te wijzigen. Uitzondering is als de pensioenregeling onderdeel is van een cao.
Checkpunt: Heb je de medezeggenschap al geïnformeerd en betrokken?
7. Communiceer helder naar je medewerkers
De WTP legt de communicatieplicht expliciet bij de werkgever neer. Medewerkers hebben recht op heldere informatie over wat er verandert, wat dat voor hun persoonlijke situatie betekent en wanneer de wijzigingen ingaan.
Vage of late communicatie zorgt voor onrust en wantrouwen. Plan de communicatie als vast onderdeel van het transitietraject, niet als sluitpost.
Via de Vive-app hebben medewerkers na de overgang direct inzicht in hun persoonlijke pensioenvermogen. Dat maakt de communicatie concreet: geen abstracte beloftes, maar een bedrag dat ze zelf kunnen volgen.
Vive werkt optimaal wanneer je als werkgever volledig overstapt naar een nieuwe pensioenregeling, kiest voor eerbiedigende werking of Vive inzet als aanvulling bovenop een bestaande regeling om oudere medewerkers te compenseren voor wat ze onder het nieuwe stelsel mislopen. Heb je een verplicht bedrijfstakpensioenfonds of zit je nog meerdere jaren vast aan een lopend contract? Dan zijn de mogelijkheden beperkter. In dat geval is het verstandig om eerst te checken wat er binnen jouw situatie mogelijk is.
Checkpunt: Is er een communicatieplan voor medewerkers, inclusief timing en inhoud?
[Lees meer over pensioen voor werknemers]
Gebruik de WTP als kans
De overgang naar een nieuwe pensioenregeling vraagt tijd en aandacht. Tegelijkertijd is het een goed moment om stil te staan bij de vraag of je pensioenregeling nog past bij wie je als werkgever wilt zijn.
Pensioen is voor veel medewerkers een zwaarwegende arbeidsvoorwaarde. Een moderne, transparante regeling waarbij medewerkers zelf kunnen zien wat ze opbouwen, maakt een verschil bij recruitment en behoud van personeel. Vive-klanten zoals Miyagami, One Hundred en Jopp gebruiken hun pensioenregeling al actief als onderdeel van hun employer branding.
Benieuwd wat Vive voor jouw organisatie kan betekenen? Plan een kennismaking en ontdek de mogelijkheden.
Maak een afspraak
Klaar voor een moderne oplossing voor pensioen of vermogen? Maak vrijblijvend kennis met Vive en ontdek wat kan - voor jouw organisatie.
Complex pensioen, simpel uitgelegd - weet direct waar je staat
Persoonlijk gesprek voor jouw situatie en die van je werkenemers
In 30 minuten meer duidelijkheid dan uren googlen
Alle ruimte voor vragen aan onze ervaren pensioenexperts