Prinsjesdag 2026: kansen voor het pensioengesprek

Prinsjesdag is elk jaar een natuurlijk moment om het pensioengesprek te openen. De plannen van het kabinet geven aanleiding om met klanten te bespreken of hun huidige situatie nog optimaal is. Dit jaar zijn er een paar ontwikkelingen die het gesprek over werkgeverslijfrente extra relevant maken.

‍

Box 3 blijft in beweging

Een definitieve keuze over de toekomst van box 3 bleef op Prinsjesdag uit. Het kabinet wil nog steeds toewerken naar belasting op werkelijk rendement, maar wil de vormgeving verder ontwikkelen richting een vermogenswinst systematiek (alleen daadwerkelijke winsten worden belast). De beoogde invoeringsdatum van het nieuwe stelsel blijft vooralsnog 1 januari 2028. Voor klanten die vermogen opbouwen buiten het pensioenstelsel betekent dit dat de toekomstige fiscale behandeling nog niet volledig vaststaat.

Voor pensioenopbouw via de 3e pijler blijven de bestaande fiscale uitgangspunten gelden. Lijfrente inleg kan binnen de beschikbare jaarruimte en reserveringsruimte aftrekbaar zijn en het opgebouwde lijfrentevermogen valt tijdens de opbouw niet in box 3. Dat maakt het verschil tussen vrij vermogen en fiscaal gebonden pensioenvermogen een relevant onderdeel van het gesprek met klanten.

‍

De WTP transitie loopt door

De deadline van 1 januari 2028 voor de Wet toekomst pensioenen blijft staan. Voor werkgevers met een bestaande collectieve regeling is dit een druk moment. Maar voor mkb-klanten zonder verplichte collectieve pensioenregeling biedt het juist een opening om opnieuw naar pensioen als arbeidsvoorwaarde te kijken.

Een werkgeverslijfrente valt buiten de WTP transitie. Dat maakt het een laagdrempelig alternatief voor werkgevers zonder verplichte collectieve pensioenregeling die iets willen regelen zonder jarenlange implementatietrajecten. Het standpunt van de Belastingdienst (KG:070:2024:1) bevestigt dat werkgevers onder voorwaarden kunnen bijdragen aan de lijfrente van medewerkers, met behoud van fiscale aftrek.

‍

Meer vrije ruimte binnen de WKR

Vanaf 1 januari 2027 stijgt de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling over de eerste €400.000 van de fiscale loonsom van 2,00% naar 2,16%. Voor het deel van de loonsom boven €400.000 blijft de vrije ruimte 1,18%.

Voor klanten die een pensioenbijdrage via eindheffing willen faciliteren, betekent dit dat er binnen de eerste schijf iets meer vrije ruimte beschikbaar komt. Dat maakt het een logisch moment om opnieuw te kijken naar de inrichting van de bijdrage. Een werkgever kan bijvoorbeeld kiezen tussen een bijdrage via het nettoloon of via eindheffing. Welke route het beste past, blijft afhankelijk van de situatie van werkgever en werknemer.

‍

Prinsjesdag als moment voor het pensioengesprek

Prinsjesdag 2026 verandert de werkgeverslijfrente zelf niet ingrijpend. Juist daarom ligt voor intermediairs de kans vooral in het gesprek eromheen. De WTP deadline komt dichterbij, de WKR wordt iets ruimer en over de toekomstige inrichting van box 3 bestaat nog onzekerheid. Dat zijn concrete aanleidingen om met werkgevers opnieuw naar hun pensioenbeleid te kijken.

De kracht van Prinsjesdag zit niet alleen in de inhoud, maar ook in de timing. Klanten verwachten dat hun adviseur op de hoogte is van de laatste ontwikkelingen. Door proactief het gesprek aan te gaan, positioneer je jezelf als strategische partner.

De boodschap hoeft niet ingewikkeld te zijn. Pensioenopbouw via de 3e pijler behoudt zijn bestaande fiscale kenmerken. Werkgevers zonder verplichte collectieve pensioenregeling kunnen individuele pensioenopbouw voor medewerkers faciliteren. Voor werknemers met beschikbare jaarruimte kan er ruimte zijn om fiscaal voordelig aanvullend pensioen op te bouwen.

Wil je weten hoe je dit gesprek concreet voert? Bekijk de brochure voor intermediairs.