Alles wat je moet weten over jaarruimte

Met je jaarruimte kun je op een fiscaal aantrekkelijke manier pensioen opbouwen en tegelijkertijd profiteren van een belastingvoordeel. Jaarruimte biedt zowel ondernemers, DGA’s en werknemers de mogelijkheid om zelf extra in te leggen voor hun pensioen, waarbij de Belastingdienst een deel van deze kosten compenseert bij de aangifte inkomstenbelasting. Bij Vive weten we alles over pensioen en vermogensbeheer en leggen je graag uit wat jaarruimte precies inhoudt en waarom je hier gebruik van zou moeten maken.

‍

Wat betekent jaarruimte eigenlijk?

Niet iedereen in Nederland bouwt evenveel pensioen op. Soms is de opbouw te laag, en ontstaat er een pensioengat. Om dat aan te vullen kun jij extra geld inleggen. Win-win, want je bouwt extra pensioen op en het is voordelig voor je inkomstenbelasting. Het maximale bedrag wat je fiscaal voordelig mag bijleggen? Dat is dus jouw jaarruimte. Met jaarruimte stimuleert de overheid dat mensen zelf iets extra’s opbouwen voor later.

‍

Waarom bestaat jaarruimte?

Nederland kent veel verschillende manieren van werken. Zzp'ers en ondernemers regelen hun eigen pensioen. Werknemers die van carrière veranderen krijgen te maken met verschillende regelingen en parttimers en flexwerkers bouwen op hun eigen tempo op.

Voor al deze werkenden biedt jaarruimte extra mogelijkheden. De overheid stimuleert hiermee dat iedereen een goed pensioen kan opbouwen, ongeacht hoe je werkt. Met aantrekkelijk belastingvoordeel maken ze pensioen opbouwen toegankelijk. Zo zorgt iedereen op zijn eigen manier voor een financieel sterke toekomst, boven op de standaard basis van de AOW.

‍

Wat is jaarruimte in de praktijk? 

Je opent een lijfrenterekening bij je bank, een verzekeraar of bijvoorbeeld bij Vive. Deze lijfrente werkt als een speciaal spaarpotje voor je pensioen dat de komende jaren lekker doorgroeit. Het mooie? Bij je belastingaangifte krijg je meteen geld terug, omdat je het gestorte bedrag van je inkomen mag aftrekken.

Even een rekenvoorbeeld: stel je verdient €50.000 en je stort €10.000 op je lijfrenterekening. Dan krijg je zo'n €3.697 terug van de Belastingdienst. Dat is bijna 37% van wat je inlegt, gewoon cadeau. Verdien je meer? Dan wordt het voordeel alleen maar groter: tot wel 49,5% bij de hoogste inkomens.

‍

Hoe werkt jaarruimte benutten?

Het benutten van jaarruimte gebeurt in een paar eenvoudige stappen. Eerst bereken je hoeveel jaarruimte je hebt met onze handige jaarruimte calculator. Dit hangt af van je inkomen, eventuele pensioenopbouw via je werkgever en onbenutte ruimte uit voorgaande jaren. Bij Vive maken we deze berekening voor je inzichtelijk en helpen we je de maximale ruimte te benutten.

Vervolgens open je een lijfrenterekening bij Vive. Je hebt tot 31 december de tijd om je jaarruimte van dat jaar te gebruiken. Veel mensen storten daarom in december nog snel een bedrag, zodat ze bij hun belastingaangifte in het voorjaar direct profiteren van de teruggave. Bij Vive regel je dit binnen enkele minuten via de app. Je bepaalt zelf hoe je stort: een groot bedrag ineens of gespreid over het jaar. Ons team van experts belegt jouw inleg volgens een op maat gemaakte strategie.

‍

Wat is mijn jaarruimte?

Ben je benieuwd naar de formule achter jouw jaarruimte? Je berekent dit door 30% van je pensioengrondslag (inkomen minus AOW-franchise) te nemen, met een maximum van €35.798 in 2025. Voor een zzp’er met €50.000 inkomen komt dat neer op ongeveer €10.900 aan jaarruimte. Werknemers trekken daar nog hun Factor A (pensioenopbouw via werk) van af. Ondernemers kunnen daarnaast reserveringsruimte gebruiken: onbenutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. 

Wil je precies weten wat jouw jaarruimte is? Gebruik onze calculator.

Bereken jaarruimte

‍

Wil je het zelf berekenen? 

Dat kan ook. Hier zijn de simpele stappen om jouw jaarruimte te berekenen: 

Voorbeeld 1: Jaarruimte berekenen (2025)

Stel, je inkomen in 2025 is €50.000 en je pensioenopbouw was €0. De jaarruimte wordt dan berekend als volgt:

1. Bereken je eigen bruto-inkomen: Verzamel hiervoor je jaaropgaven of winstcijfers als je ondernemer bent. Om makkelijk te rekenen zeggen we dat jouw inkomen €50.000 is.
   
   
2. Zoek de AOW-franchise van dit jaar op: Dit is het bedrag waarover je geen pensioen mag opbouwen. In 2025 is de AOW-franchise €18.475. Dit deel is al via de AOW geregeld door de overheid, dus het telt niet mee voor je pensioenopbouw. Het bedrag boven de franchise noemen we de grondslag (of premiegrondslag).
   
   
3. Bekijk de maximale pensioenopbouw volgens de Belastingdienst: In 2025 is dit 30% van je bruto-inkomen boven de franchise (dit kun je vinden op de website van de Belastingdienst, die vind je hier).
   
   
4. (Optioneel) Zoek nu je factor A op: Je vindt dit op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO), het jaarlijkse overzicht van je pensioenfonds. Als je in het vorige jaar geen pensioen via een werkgever hebt opgebouwd, is je factor A = 0.
   
   
5. Houd rekening met eventuele lijfrente-inleg: Mocht je ergens (bijvoorbeeld bij Vive) al lijfrente-inleg gedaan hebben, dan moet je dit bedrag nog aftrekken in de formule. We zetten deze in dit voorbeeld op €0, want we gaan ervan uit dat je geen extra pensioen opbouwt naast het bovenstaande.
   
   

Let op: Een factor A heb je natuurlijk alleen als je al bij een pensioenfonds zit – bijvoorbeeld als je onder een collectief pensioenfonds valt. In dat geval bouw je al pensioen op en heb je mogelijk (bijna) geen jaarruimte meer over.

Bereken nu je jaarruimte: Gebruik hiervoor de volgende formule: ((Bruto-inkomen − AOW-franchise) × maximale pensioenopbouw (%)) − (6,27 × Factor A) − eventuele lijfrente-inleg.

Voorbeeld:
Je inkomen is €50.000 en je factor A is €0.
De berekening is dan: ((€50.000 − €18.475) × 30%) − (6,27 × €0) − €0 = €9.457,50.

Let op de volgende puntjes:

• Maximale jaarruimte 2025: Deze is vastgesteld op €35.798. (Dit is het maximale bedrag aan jaarruimte als je geen pensioen opbouwt via een werkgever, bij een inkomen van €137.800.)
  
  
• Maximum pensioengevend inkomen 2025: Het maximale inkomen waarover je jaarruimte mag berekenen is €137.800. Verdien je meer dan dit, dan telt toch maximaal €137.800 mee voor de berekening van je jaarruimte.
  
  

Voorbeeld 2: Jouw jaarruimte optimaal inzetten

Je hebt de mogelijkheid om jouw jaarruimte uit vorige jaren te gebruiken – mits je deze nog niet volledig hebt benut. Dit noemen we ook wel reserveringsruimte. Hiermee kun je de niet-benutte jaarruimte van de afgelopen tien jaar alsnog inhalen. Gebruik hiervoor dus je inhaalruimte (reserveringsruimte).

De maximale reserveringsruimte in 2025 (tot tien jaar terug inhalen) is €42.108. Met andere woorden, je mag in 2025 eventueel niet-gebruikte jaarruimte uit voorgaande jaren inhalen tot dit maximum.

Je kunt jouw inhaalruimte (reserveringsruimte) hier opzoeken.

‍

Waarom is jaarruimte belangrijk voor mij?

Jaarruimte geeft je een unieke kans om zelf de regie over je pensioen te nemen. De Belastingdienst betaalt namelijk direct mee aan jouw pensioenopbouw door je een flinke belasting teruggave te geven over het bedrag dat je inlegt.

De AOW straks? Dat wordt ongeveer €1.666 per maand als je samenwoont. Genoeg voor de boodschappen, maar die wereldreis of dat nieuwe terras? Lastig. Met jaarruimte bouw je een extra potje op dat wordt belegd en doorgroeit tot aan je pensioen. Handig voor alle plannen die je later nog hebt.

Wat veel mensen vergeten: pensioenopbouw via jaarruimte telt niet mee voor Box 3. Stel, je hebt €100.000 op je spaarrekening staan. De Belastingdienst rekent je dan jaarlijks vermogensbelasting. Zet je datzelfde bedrag in een pensioenproduct via jaarruimte? Dan groeit het belastingvrij door tot je pensioen.

‍

Maak gebruik van jouw jaarruimte

Jaarruimte is de manier om extra pensioen op te bouwen met flink belastingvoordeel. Je krijgt direct geld terug van de Belastingdienst en bouwt tegelijkertijd een buffer op voor later. Het fijne is dat de overheid meebetaalt aan jouw pensioen via belastingvoordeel. Dus waarom zou je dit laten liggen? 

Check vandaag nog hoeveel jaarruimte jij hebt en begin met sparen voor je toekomst. Het kost je nu minder dan je denkt en levert straks een comfortabel pensioen op.

‍

Bereken jaarruimte

‍